景业智能： 杭州景业智能科技股份有限公司内部控制制度（2025年6月）

2025/06/12

　　景业智能: 杭州景业智能科技股份有限公司内部控制制度（2025年6月）

　　杭州景业智能科技股份有限公司

　　内部控制制度

　　第一章总则

　　第一条为了加强和规范公司内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增

　　强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和化解各类风险，提升公司经营管

　　理水平，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《上市公司治理准则》《上海证

　　券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律、行政

　　法规、部门规章及《杭州景业智能科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章

　　第二条内部控制是指由公司董事会、审计委员会、经营管理层和全体员工

　　（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；

　　（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司

　　（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；

　　（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

　　第四条公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监

　　督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、

　　第五条审计委员会负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发现的重

　　第六条经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善，

　　全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内

　　第七条内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自我评价的

　　第八条公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控制

　　第二章内部控制环境

　　第九条内部控制环境主要包括治理结构、机构设置和权责分配（授权控制）、

　　第十条公司明确界定各分子公司、各部门、各项目部（组）、各岗位的职

　　责、权限和目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内

　　履行职能；各级授权要适当，职责要分明。对授权实行动态管理，建立有效的评

　　第十一条公司应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和

　　工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行

　　监督检查和对内部控制进行自我评价。发现内部控制缺陷应当按照内部审计工作

　　第十二条公司制定《员工手册》及人力资源管理等规章制度及管理流程，

　　包括年度指标及述职的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理

　　等，明确公司职员职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等

　　内容，加强职业素质和能力提升与控制。有效实施各分子公司和全员的绩效考评

　　第十三条加强企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，规范

　　员工行为，讲责任、重效率，以坚韧意志、开放胸怀，树立科学管理理念，强化

　　第三章经营风险评估

　　第十四条风险评估旨在帮助公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内

　　第十五条公司应当根据设定的风险类别和控制目标，全面系统持续地收集

　　第十六条公司应建立风险评估机制，充分吸收专业人员，组成风险分析工

　　作团队，采用定性和定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度，

　　对风险进行有效分析，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确

　　保风险分析结果的准确性，结合风险承受限度，权衡风险与收益，确定风险应对

　　第十七条公司应当合理分析站内公告、准确掌握董事、经营管理层、关键岗位员工

　　的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损

　　第十八条公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等

　　第十九条公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变

　　第四章内部控制活动

　　第二十条控制活动包括：部门设置、岗位责任、业务规章、业务流程等。

　　采取的控制措施包括：不相容职务分离、授权审批、财产保护、会计核算、财务

　　第二十一条公司职能管理部门、项目组和各分子公司业务管理部门应根据

　　第二十二条公司职能管理部门、项目组和各分子公司业务管理部门根据业

　　务操作流程，针对各项风险点制定必要的控制程序。公司应对安全生产、采购、

　　质量管理、销售合同及应收账款、人力资源管理系统、资产管理、知识产权和专

　　第二十三条公司制定重大事项议事规范，建立重大风险预警机制和突发事

　　件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件制定应

　　第二十四条公司制定相关投资管理制度，有目的的规划、实施可持续发展

　　的公司战略，加强投资计划管理，强化项目分析和可行性调研，规范投资行为和

　　决策程序，对投资项目各控制环节实现全过程管理，建立有效的投资风险约束机

　　第二十五条当公司开展重大基建工程项目时，应明确公司基建工程项目的

　　工程招标、合同管理、项目设计、工程监理、档案管理、安全施工、质量控制、

　　工程变更、现场鉴证、工程计量、竣工交付与结算、工程保修等方面的管理办法，

　　第二十六条公司应制定《绩效指标管理办法》，明确对分公司和控股子公

　　司的绩效管理和经营计划、建立科学的考评制度、合理设置考核指标体系。将考

　　第二十七条公司应制定招标管理制度，通过规范、明确招标业务范围、流

　　程和职责分工、业务行为，降低工程和采购成本，提高经营透明度，提升公司市

　　第二十八条公司应适时制定法律顾问管理制度，对公司及各分子公司在经

　　营管理过程中的一切法律事务进行合法、合规性审查，最大限度规避公司的法律

　　第二十九条公司制定财务管理制度，明确财务机构和会计人员的岗位责任

　　管理、全面预算管理、资金管理、收入管理、结算管理、内部借款、费用开支、

　　会计核算、财务分析、资产管理、税务管理、会计电算化管理、会计档案管理、

　　资产减值及准备管理、资产损失管理制度，强化公司会计工作行为规范，有效提

　　高会计工作质量。针对经营风险建立严密的会计控制系统，严把企业财经纪律关，

　　第五章信息与沟通

　　第三十条信息与沟通控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。

　　第三十一条公司建立公司与各分子公司重大内部信息传递制度，以及分子

　　公司重大事项报告制度，促进内部信息沟通，提高工作效率，增强管理透明度，

　　第三十二条公司制定信息化管理制度，建立智能办公系统，充分利用公司

　　电子信箱、网络和内部刊物，开辟企业内部信息沟通的平台。建立和维护公司网

　　站，主要对外发布新闻动态、公司简介、投资者关系、企业文化、人才招聘等相

　　第三十三条公司制定《信息披露管理制度》，明确信息披露的原则、内容、

　　程序、责任、保密、奖惩等内容，有效保护公司、股东、债权人及其他利益相关

　　者的权益，提高信息披露质量。公司通过建立信息披露责任制度，确保各类信息

　　第六章内部监督控制

　　第三十四条公司董事会审计委员会向董事会负责并直接接受董事会领导。

　　第三十五条董事会审计委员会通过内部审计机构，行使并承担监督检查内

　　部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建

　　第三十六条内部审计机构向董事会及其审计委员会负责并报告工作。董事

　　会及其审计委员会闭会期间，日常工作受董事长的领导。内部审计机构配置专职

　　的内部审计人员，并应具备会计、管理或与公司主营业务相关专业等方面的专业

　　人员，内部审计机构行使审计管理监督职权，在公司章程赋予的职责和权限范围

　　内保持自身的独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

　　第三十七条公司应制定《内部审计制度》，明确内部审计工作的计划制定、

　　审计内容管理、项目实施、报告管理、工作底稿管理、档案管理、工作程序和审

　　第三十八条内部审计机构根据公司经营控制目标及董事会要求，确定本年

　　度审计工作重点，制定年度审计工作计划，董事会审计委员会或董事长批准后实

　　第三十九条公司内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，内容包

　　括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题，并应在年

　　度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告。内部审计人员对于检查

　　映，并在向审计委员会报告后进行追踪，确定相关部门已及时采取适当的改进措

　　审计委员会对内部审计工作进行指导，并审阅内部审计机构提交的内部审计

　　董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或

　　者保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应

　　第四十条公司应根据自身经营风险和实际需要，定期对公司内部控制制度

　　进行自查，必要时可进行专项检查。各职能部门应加强业务的指导、监督与检查，

　　第四十一条公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负责。

　　公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年

　　公司应在年度报告披露的同时，披露年度内部控制评价报告，并披露会计师

　　第四十二条会计师事务所在对公司进行年度审计时，应就公司内部控制评

　　第四十三条会计师事务所对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会

　　第四十四条内部控制制度的健全完备和有效执行情况，应作为绩效考核的

　　重要指标，公司应对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予

　　第四十五条公司内部控制执行检查、评估、报告等相关资料保存，应遵守

　　第七章附则

　　第四十六条公司将针对环境、时间、公司经营情况的变化，各项制度运行

　　情况及内部审计部门、会计师事务所等机构发现的内部控制缺陷，不断调整修正

　　第四十七条本制度经股东会审议批准后生效，由董事会负责解释。

　　杭州景业智能科技股份有限公司

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